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安永因合伙人與客戶戀愛被罰930萬美元

美國證交會調查發現,安永兩位高級合伙人與其負責審計的上市公司高管發展不適當的親密關係,違反審計師獨立原則。

美國監管機構對專業服務公司安永(Ernst & Young)罰款930萬美元,原因包括該公司的一位審計員與客戶發展戀愛關係,這是監管機構首次針對大公司員工和外部審計員之間的私人關係採取執法行動。

美國證交會(SEC)的調查發現,安永一位高級合伙人與其負責審計的紐約一家上市公司的首席財務官發展了不適當的親密友誼關係。

另一位高級合伙人與其負責審計的另一家上市公司的首席會計官捲入戀愛關係。美國證交會表示,安永對這兩段關係都未能採取適當舉措。

美國證交會執法部主任安德魯•塞雷斯尼(Andrew Ceresney)昨日表示:「安永沒有採取足夠舉措來察覺或者阻止這些合伙人與客戶建立過於親密的關係,違背了他們作為獨立審計人員的角色。」

有關審計人員獨立性的檢查機制一般評估僱員是否與審計客戶存在親戚、僱傭或財務關係,這些關係可能影響他們徹底且獨立地審查公司帳簿。

美國證交會發現,安永在芝加哥的前合伙人格雷戈里•貝德納(Gregory Bednar)拿出逾10萬美元款待一家審計客戶的首席財務官及其兒子。

安永和貝德納沒有承認或否認這些指控。安永同意支付497.5萬美元罰款,貝德納必須支付4.5萬美元罰款,並被暫停執業3年。

在另一起案件中,美國證交會發現,安永合伙人帕梅拉•哈特福德(Pamela Hartford)在審計Ventas期間與該公司財務高管羅伯特•布雷勒(Robert Brehl)保持戀愛關係,這違反了審計員獨立原則。哈特福德的上司——安永合伙人邁克爾•卡緬斯基(Michael Kamienski)知曉兩人關係,但未能展開合理調查,或在內部提出關切。

安永、哈特福德、卡緬斯基和布雷勒沒有承認也沒有否認上述調查結果。安永同意支付436.6萬美元,哈特福德和布雷勒同意各自支付2.5萬美元罰金。哈特福德和卡緬斯基都被暫停執業3年,布雷勒被暫停執業一年。

譯者/梁艷裳

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